出纳做账表格明细(出纳职责)
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1、金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
2、 若收到假币予以没收,由责任人负责。
3、 现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。
4、 把每日收到的现金送到银行,不得"坐支". 每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。
5、做好现金结报单,防止现金盈亏。
6、下班后现金与等价物交还总经理处。
7、 一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。
8、 特殊情况需审批。
9、 员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
10、若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
11、 B 银行账处理 登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。
12、开汇兑手续。
13、 每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
14、每日下班之前填制结报单。
15、 保管好各种空白支票,不得随意乱放。
16、 公司账务章平时由出纳保管。
17、 C报销审核 在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。
18、 若无,应补。
19、 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
20、 若有,问明原因或不予报销。
21、 正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。
22、 支付证明单上填写的项目是否超过3项。
23、若超过,应重填。
24、 大、小金额是否相符。
25、 若不相符,应更正重填。
26、 报销内容是否属合理的报销。
27、若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
28、 支付证明单上是否有总经理签字。
29、若无,不予报销 。
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